香港以其極低的稅率著稱，每年吸引眾多企業(yè)在香港注冊公司。首次報稅對新手企業(yè)來說可能會稍顯復雜，但其實香港的稅制并沒有大陸稅制復雜。本文將為簡單解析首次進行香港公司報稅需要了解知識點。

香港稅制簡單介紹

香港稅制十分優(yōu)惠，稅種少稅率低的優(yōu)勢，在全球范圍內(nèi)十分吸引人，稅率優(yōu)勢吸引是企業(yè)集聚的重要原因。

香港實行地域來源原則征收利得稅,稅制十分優(yōu)惠簡單。在香港僅對在港產(chǎn)生或得自香港的利潤進行征稅。即企業(yè)在香港注冊,但其利潤來源于香港以外地區(qū),則無需繳納香港利得稅。

判斷一個公司是否需要在香港繳納利得稅,主要看三個條件:其是否在香港經(jīng)營業(yè)務,是否從該業(yè)務取得利潤,以及利潤是否來源于香港。如果香港公司滿足利得稅豁免的條件,則可以申請利得稅豁免,這對于國際企業(yè)是極其寬松的政策。

香港公司的首次報稅時間

根據(jù)香港稅務局的規(guī)定,對于新成立的公司,稅務局會在公司成立后第18個月結(jié)束前,郵寄首份利得稅報稅表格。公司收到報稅表后,有3個月的時間填寫并交回報稅表。其中頭1個月是常規(guī)報稅期限,額外2個月是給予新公司的寬限期。在這3個月內(nèi),公司不能申請延期交稅。

以后每年,稅務局會在4月份第一個工作日,給所有公司郵寄新的報稅表格。公司須在發(fā)出日起1個月內(nèi)填妥并交回。如果公司透過稅務代表,可以將報稅期限延長2個月至6月15日。若公司全年無利潤只有虧損,也可以無需遞交報稅表。

獨資公司和合資公司的報稅期限與有限公司大致相同。獨資公司還可以選擇在個人稅表中申報。無論哪種組織形式,公司都要注意記錄每年的收支情況,以正確填寫報稅表。

香港公司利得稅的計算方法

香港實行兩級制的稅率結(jié)構(gòu),稅率設(shè)置合理,計算方法簡單。具體來說:

首2萬港元的應納稅利潤,稅率為8.25%

超過2萬港元的應納稅利潤部分,稅率為16.5%

可以看出,前20萬港元的利潤僅需要繳納8.25%的低稅率。這有效減輕了中小企業(yè)的稅收負擔。如果利潤超過200萬港元,也只需支付16.5%的稅率。香港的低稅率有利于企業(yè)積累更多資金用于再投資和發(fā)展。

香港公司報稅可以申報的扣稅項目

香港報稅時不僅稅率低,也可以申報多種扣稅項目。這些扣稅項目可以有效減少企業(yè)的應納稅所得額,進一步降低稅負。主要的扣稅項目包括:

- 資本支出扣除,如購買設(shè)備、車輛等

- 員工培訓支出

- 員工退休金

- 慈善性質(zhì)捐款

- 研發(fā)支出

- 利息支出

- 差旅費等

香港公司報稅需要找專業(yè)代理機構(gòu)

術(shù)業(yè)有專攻，專業(yè)的事當然要交給專業(yè)的人來做。企業(yè)注冊香港公司后普遍都是給交秘書公司來處理香港公司的做賬報稅、審計事宜。專業(yè)機構(gòu)可以協(xié)助公司適當進行稅務籌劃,在合法范圍內(nèi)最大程度地減少稅負,這是企業(yè)自行操作的難以做到的。

在選擇香港公司報稅代理機構(gòu)時，一定要選擇能夠提供高質(zhì)量、全方位服務的代理機構(gòu)，包括稅務咨詢、規(guī)劃、申報、審計和培訓等一站式服務。