2018年國務(wù)院發(fā)布了《關(guān)于印發(fā)全國深化“放管服”改革轉(zhuǎn)變政府職能電視電話會議重點任務(wù)分工方案的通知》，通知要求2018年底前完成取消企業(yè)銀行開戶行政許可試點，盡快在全國范圍內(nèi)將銀行開戶核準改為備案。這項政策改革無疑企業(yè)重大利好，同時也為企業(yè)銀行賬戶的使用帶來了挑戰(zhàn)。 

政策要求加強賬戶管理

企業(yè)銀行開戶許可證取消后，試點地區(qū)銀行按規(guī)定審核企業(yè)身份、開戶意愿真實性以及基本存款賬戶唯一性后，即可為符合條件的企業(yè)開立基本存款賬戶，不再需要央行審批。企業(yè)銀行開戶許可證的取消便利企業(yè)了開業(yè)經(jīng)營，同時政策強化銀行賬戶管理職責(zé)，推動與相關(guān)部門信息共享。

根據(jù)最新政策，從12月1日起，個人銀行賬戶轉(zhuǎn)賬管理將會更加嚴格了。政策要求增加完善賬戶管理協(xié)議、增加身份驗證方式、加強“公轉(zhuǎn)私”管理、健全異常情況處理機制、加強銷戶管理等試點內(nèi)容。在此提醒那些還在用私人賬戶發(fā)工資的老板們，以及那些超過限額劃款的企業(yè)主們，截下來都要謹慎小心了。

企業(yè)賬戶使用需要注意什么

1.大額支付要謹慎

企業(yè)賬戶大額支付是指法人、其他組織和個體工商戶之間金額100萬元以上的單筆轉(zhuǎn)賬支付、金額20萬元以上的單筆現(xiàn)金收付。最新政策增加完善賬戶管理協(xié)議、增加身份驗證方式、加強“公轉(zhuǎn)私”管理、健全異常情況處理機制、加強銷戶管理等試點內(nèi)容。企業(yè)賬戶在“公轉(zhuǎn)私”的過程中要注意大額轉(zhuǎn)賬。如果企業(yè)發(fā)生大額轉(zhuǎn)賬，金融機構(gòu)需要做向上匯報的操作。大額轉(zhuǎn)賬支付由金融機構(gòu)通過相關(guān)系統(tǒng)與支付交易監(jiān)測系統(tǒng)連接報告。并在交易發(fā)生日起的第2個工作日報告中國人民銀行總行。

2. 企業(yè)賬戶避免敏感操作

根據(jù)政策要求，在取消企業(yè)銀行賬戶開戶許可證核發(fā)的同時，金融機構(gòu)需要加強客戶身份識別管理工作，切實落實銀行賬戶實名制，有效防范不法分子利用銀行賬戶轉(zhuǎn)移違法犯罪資金。如果企業(yè)賬戶進行了以下操作有可能會引起稅務(wù)和銀行的懷疑。

（1）短期內(nèi)資金分散轉(zhuǎn)入、集中轉(zhuǎn)出或集中轉(zhuǎn)入、分散轉(zhuǎn)出；頻繁轉(zhuǎn)入轉(zhuǎn)出是有捐款潛逃的嫌疑。

（2）資金收付頻率及金額與企業(yè)經(jīng)營規(guī)模明顯不符；例如企業(yè)僅僅小型企業(yè)卻時常發(fā)生上千萬級的收付。

（3）資金收付流向與企業(yè)經(jīng)營范圍明顯不符，例如餐飲企業(yè)頻繁收到建材企業(yè)的匯款，又頻繁給影視公司付款，這顯然不正常。

（4）企業(yè)頻繁開戶、銷戶，且銷戶前發(fā)生大量資金收付，這樣的企業(yè)容易引起稅務(wù)部門的懷疑。

（4）相同收付款人之間短期內(nèi)頻繁發(fā)生資金收付。

（5）長期閑置的賬戶原因不明地突然啟用，且短期內(nèi)出現(xiàn)大量資金收付。

已經(jīng)開通了銀行賬戶的企業(yè)千萬不要懈怠，在賬戶使用過程中一定要符合相關(guān)規(guī)定，賬戶不可用于洗錢、非法集資等活動，保持賬戶的正常使用，注意收付款的金額控制。

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