隨著全球化的不斷發(fā)展，企業(yè)逐漸將目光從國內(nèi)市場拓展至國際市場，尋求新的商機(jī)和增長機(jī)會。企業(yè)跨境投資，ODI境外投資備案則是重要的“通行證”。本文將探討企業(yè)辦理ODI境外投資備案的條件，企業(yè)辦理境外投資備案前需明確自身是否符合審批條件，那么企業(yè)辦理ODI境外投資備案需要符合哪些條件？

1. 符合“境外投資”定義

在探討境外投資備案條件之前，首先需要明確“境外投資”的定義。我國規(guī)定，境外投資是指境內(nèi)企業(yè)通過新設(shè)、并購等多種方式，在境外擁有非金融企業(yè)的所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)及其他權(quán)益的行為。根據(jù)相關(guān)法規(guī)，如《11號文》，境外投資備案是確保投資合規(guī)性和合法性的必要步驟。

2. 主體和成立時間要求

境外投資備案對投資主體的資格有明確要求。投資主體必須是在我國依法成立的企業(yè)。此外，值得注意的是，成立時間也是一個關(guān)鍵要素。一般來說，成立時間不滿一年的企業(yè)難以提供完整的經(jīng)審計的財務(wù)報表，這會給審批備案增加難度。因此，成立時間的要求是確保企業(yè)具備一定的運(yùn)營歷史和財務(wù)穩(wěn)定性。

3. 股東背景、資金來源、投資真實(shí)性

境外投資備案要求企業(yè)提供詳細(xì)的股東背景信息。這包括股東或合伙人的身份、歷史和資金實(shí)力。提供這些信息有助于審批部門評估企業(yè)的信譽(yù)和背景，確保投資的透明度和可追溯性。

資金來源的合法性也是備案條件中的一個重要因素。企業(yè)需要明確資金來源，可以是自有資金、銀行貸款等合規(guī)方式獲取的資金。這是為了防范洗錢和非法資金流入，確保資金的合法性。

另一個備案條件是投資項(xiàng)目的真實(shí)性。企業(yè)必須清晰地說明投資項(xiàng)目的實(shí)際情況，包括項(xiàng)目的性質(zhì)、規(guī)模、預(yù)期收益等。這有助于審批部門了解投資的合理性和真實(shí)性。

4. 企業(yè)經(jīng)濟(jì)財務(wù)要求

財務(wù)要求在境外投資備案條件中占據(jù)重要地位。首先，最近一年的獨(dú)立第三方會計事務(wù)所出具的審計報告不能出現(xiàn)虧損。這要求企業(yè)在境外投資前具備一定的盈利能力，確保其有能力支持境外投資項(xiàng)目。

此外，凈資產(chǎn)回報率和資產(chǎn)負(fù)債率也是審批的關(guān)鍵指標(biāo)。凈資產(chǎn)回報率最好高于5%，這意味著企業(yè)能夠有效地獲取回報，降低投資風(fēng)險。資產(chǎn)負(fù)債率最好低于70%，以確保企業(yè)的資產(chǎn)相對穩(wěn)健，不會承受過大的債務(wù)壓力。

5. 企業(yè)從事行業(yè)要求

ODI（境外直接投資）備案對企業(yè)從事的行業(yè)有一些要求和規(guī)定，以確保國內(nèi)企業(yè)的境外投資活動符合國家政策和法規(guī)。這些要求主要分為三類：限制性行業(yè)、限制性國家和國家安全考慮。以下是這些要求的一些關(guān)鍵方面：

鼓勵以下行業(yè)進(jìn)行境外直接投資

高新技術(shù)領(lǐng)域：國家鼓勵企業(yè)在高新技術(shù)領(lǐng)域進(jìn)行境外投資，以推動技術(shù)創(chuàng)新和國際科技交流。這包括信息技術(shù)、生物技術(shù)、清潔技術(shù)等領(lǐng)域。

新興產(chǎn)業(yè)：支持新興產(chǎn)業(yè)的發(fā)展是中國政府的一個主要政策方向。這可能包括可再生能源、新材料、人工智能、電動汽車等領(lǐng)域。

基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)：國家鼓勵企業(yè)參與基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目的投資，如能源、交通、通信等領(lǐng)域。

綠色環(huán)保：隨著全球?qū)Νh(huán)境可持續(xù)性的日益關(guān)注，中國鼓勵企業(yè)進(jìn)行境外投資以支持綠色環(huán)保項(xiàng)目，如水資源管理、環(huán)境保護(hù)和可再生能源。

農(nóng)業(yè)和食品產(chǎn)業(yè)：中國支持企業(yè)在農(nóng)業(yè)、食品生產(chǎn)和加工領(lǐng)域進(jìn)行境外投資，以提高糧食供應(yīng)和食品質(zhì)量。

值得一提的是國家鼓勵尤其企業(yè)在一帶一路倡議等相關(guān)國際合作項(xiàng)目中進(jìn)行境外投資備案。一帶一路項(xiàng)目覆蓋范圍廣泛，包括基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、能源資源開發(fā)、國際貿(mào)易等多個領(lǐng)域。

限制及禁止境外投資的行業(yè)

除了上述條件，我國還規(guī)定了一些限制和禁止境外投資的行業(yè)。這些行業(yè)受到不同程度的監(jiān)管和限制，其中包括：

限制開展的境外投資：

赴與我國未建交、發(fā)生戰(zhàn)亂或我國締結(jié)的雙多邊條約或協(xié)議規(guī)定需要限制的敏感國家和地區(qū)開展境外投資。

房地產(chǎn)、酒店、影城、娛樂業(yè)、體育俱樂部等境外投資。

在境外設(shè)立無具體實(shí)業(yè)項(xiàng)目的股權(quán)投資基金或投資平臺。

使用不符合投資目的國技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)要求的落后生產(chǎn)設(shè)備開展境外投資。

不符合投資目的國環(huán)保、能耗、安全標(biāo)準(zhǔn)的境外投資。

前三類需經(jīng)境外投資主管部門核準(zhǔn)，這是為了確保這些行業(yè)的投資活動符合國家政策和國際關(guān)系的需要。

禁止開展的境外投資，包括但不限于以下行業(yè):

涉及未經(jīng)國家批準(zhǔn)的軍事工業(yè)核心技術(shù)和產(chǎn)品輸出的境外投資。

運(yùn)用我國禁止出口的技術(shù)、工藝、產(chǎn)品的境外投資。

賭博業(yè)、色情業(yè)等境外投資。

哪些類型的投資活動屬于《企業(yè)境外投資管理辦法》所稱的境外投資

通過協(xié)議、信托等方式控制境外企業(yè)或資產(chǎn)。

這些投資活動涵蓋了多個行業(yè)和領(lǐng)域，從房地產(chǎn)到基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，再到股權(quán)投資，企業(yè)在境外投資的機(jī)會豐富多樣。

境外投資備案條件對于企業(yè)的合規(guī)性和可持續(xù)性至關(guān)重要。企業(yè)需要明確了解和滿足這些條件，以確保其境外投資項(xiàng)目合法合規(guī)，為了順利完成境外投資備案，建議企業(yè)積極咨詢專業(yè)顧問，以獲取必要的支持和指導(dǎo)。